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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を換金するための手段の一つです。通常、企業は商品やサービスを提供した後、顧客からの支払いを待つ必要がありますが、ファクタリングを利用することで即座に現金化することができます。
ファクタリングの仕組み
ファクタリングは、ファクターと呼ばれる専門業者に売掛金を売却することで行われます。通常、ファクタリング契約では、売掛金の一定割合（通常は約80〜90％）が即座に現金化されます。ファクタリング業者は、顧客からの支払いを受け取り、その一部を手数料として差し引いた後、残りの金額を企業に支払います。
ファクタリングの利点
- 資金調達の迅速化: ファクタリングは売掛金を即座に現金化するため、企業の資金繰りを改善し、業務の継続性を確保します。
- 信用リスクの軽減: ファクタリング業者が顧客の支払いを管理するため、企業は売掛金の回収リスクを軽減することができます。
- 資産の最適活用: 未収入金を即座に現金化することで、企業は資産を最適に活用し、新たな投資や事業拡大に資金を充てることができます。
ファクタリングの種類
- リソースファクタリング: 売掛金を現金化するだけでなく、ファクタリング業者が顧客の信用リスクを負うタイプのファクタリング。
- 非通知ファクタリング: 顧客にファクタリングが行われていることを知らせずに行われるファクタリング。
- 逆ファクタリング: 企業が供給業者からの支払いをファクタリングする形式。
ファクタリングと資金調達
ファクタリングは、従来の銀行融資と比較して柔軟性が高く、信用力の低い企業や新興企業にとって有益な資金調達手段となっています。しかし、手数料や利息率が高い場合があるため、慎重な計画と比較検討が必要です。企業は、ファクタリングを継続的な資金調達手段として利用するか、一時的な資金繰りの支援手段として活用するかを検討する必要があります。
